Výpočet limitnej pokladne - rýchlo a bez problémov!

12. októbra 2011 ruskou centrálnou bankoubolo zverejnené nariadenie o hotovostných transakciách, podľa ktorého od roku 2012 sú hospodárske subjekty akejkoľvek organizačnej a právnej formy povinné vykonať nezávislý výpočet limitu pokladníka. A ak sa skôr v tejto veci firma mohla spoliehať výlučne na centrálnu banku, teraz bude potrebné vyvíjať svoje sily a rozhodovať o nej nezávisle. To platí pre individuálnych podnikateľov, ktorí musia viesť záznamy o všetkých hotovostných transakciách, pričom dbajú na existujúce obmedzenia hotovostného zostatku. Nespěchejte sa však, aby ste sa rozčarovali a nervózne, vypočítali limity hotovosti a sledovali peňažnú disciplínu - nie je to tak ťažké!

Peňažný limit je suma hotovostifinančné prostriedky, ktoré môžu byť zákonne uložené v pokladnici podniku a nie odovzdané banke. Hlavnou úlohou každého podniku je len vybrať si optimálny limit pre seba a potom včas odovzdať prebytočnú hotovosť. Podľa zákona neexistujú žiadne prísne pravidlá na výpočet zostatku hotovostného zostatku, takže si môžete vybrať akékoľvek obdobie, na ktoré boli finančné prostriedky prijaté. Najčastejšie, aby sa zabránilo zbytočnej bolesti hlavy s nedostatkom alebo prebytkom peňazí, pokúste sa vytvoriť vysoký index hotovostnej bilancie. Zároveň treba poznamenať, že hotovosť, ktorá prekračuje limit, musí byť uložená u banky aspoň raz týždenne. Výnimky sa uplatňujú iba v odľahlých regiónoch Ruska, v ktorých neexistuje žiadna banka. Pre nich je časové obdobie 14 pracovných dní.

Algoritmus pre výpočet hotovostného limitu

1. Vyberáme časové obdobie, na ktoré budeme v skutočnosti vypočítavať peňažné toky. Podľa legislatívy to nemôže byť viac ako 92 pracovných dní.

2. Výpočet limitu pokladníka sa vykonáva podľa základného vzorca:

"Limit vyplatenia" = "príjmy v hotovosti" / "počet dní vo výpočtovom období" * "počet dní medzi výberom hotovosti".

3. Dodržiavame platobnú disciplínu a všetko bude v poriadku!

Pozrime sa na príklad výpočtu limitu pokladne

1. V prvom prípade má podnik príjmy. Predpokladám, Ltd. "prezentovať" zaoberajúca sa predajom originálnych darčekov pre každú príležitosť. Ak sa v priebehu obdobia, v ktorom si vybral tretí štvrťrok roku 2011, trvajúci 71 dní, v ktorom bol príjem 500 000, a obchod prenajme hotovosť každý piatok, potom sa podľa vzorca: LK = 500,000 / 71 * 5 = 35 211 rubľov.

2. Ale čo ak podnik nemá peňažné výnosy? V tomto prípade, namiesto počtu dní medzi odovzdaním, vzorec používa počet pracovných dní, ktoré prechádzajú medzi hovormi v banke, aby získali hotovosť. Napríklad spoločnosť LLC "Vidiecke mlieko" sa zaoberá nákupom mliečnych výrobkov od poľnohospodárov a obyvateľov vidieka. Povedzme, že manažment spoločnosti sa rozhodol uskutočniť v októbri 2012, kedy boli nákupy najintenzívnejšie. Nechajte pokladník prijímať hotovosť raz za 3 dni av októbri bolo 20 pracovných dní. Potom, ak príjmy spoločnosti OOO Rural Milk za toto obdobie dosiahli 300 000 rubľov, výpočet hotovostného limitu bude vyzerať takto: LC = 300 000/20 * 3 = 60 000 rubľov.

</ p>